|
মুরাবাহার সংজ্ঞা দিতে গিয়ে বাহরাইনভিত্তিক আন্তর্জাতিক সংস্থা এ্যাকাউন্টিং এ্যান্ড অডিটিং অরগানাইজেশন ফর ইসলামিক ফাইনান্সিয়াল ইন্সটিটিউশন্স-এর শরীয়াহ্ স্ট্যান্ডার্ডে বলা হয়েছে,<blockquote>মুরাবাহা হলো নির্ধারিত ও সম্মত লাভের ভিত্তিতে পণ্য বিক্রি। এই লাভ বিক্রয় মূল্যের হারাহারি হতে পারে কিংবা তা 'থোক' ([[Lump sum]]) হতে পারে। কেনার ওয়াদা ছাড়া এ লেনদেন সম্পন্ন হলে তা হবে একটি সাধারণ মুরাবাহা চুক্তি। কোন আগ্রহী ব্যক্তি কোন প্রতিষ্ঠানের মাধ্যমে পণ্য কেনার জন্য আগাম পেশ করা ওয়াদাপত্রের ভিত্তিতে এ লেনদেন হলে তা ''ব্যাংকিং মুরাবাহা'' হিসেবে গণ্য হবে। এরূপ লেনদেনের প্রকৃত ক্রয়মূল্যের সাথে সাধারণ খরচাদি আলাদাভাবে উল্লেখ থাকায় এ চুক্তি স্বচ্ছতানির্ভর আস্থাভিত্তিক চুক্তিসমূহের পর্যায়ভুক্ত।</blockquote><ref>Murabaha is selling a commodity as per the purchasing price with a defined and agreed profit mark-up. This mark-up may be a percentage of the selling price or a lump sum. This transaction may be concluded either without a prior promise to buy, in which case it is called an ordinary Murabaha, or with a prior promise to buy submitted by a person interested in acquiring goods through the institution, in which case it is called a "banking Murabaha" i.e. Murabaha to the purchase orderer. This transaction is one of the trust-based contracts that depends on transparency as to the actual purchasing price or cost price in addition to common expenses.{{cite book | url=http://ia601206.us.archive.org/4/items/utoew/utoew.pdf | title=Shariah Standards | publisher=Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) | year=2010 | location=Bahrain | pages=১২৭ | isbn=9990123071}}</ref>
মুরাবাহার যে পদ্ধতিটি সূদবিহীন ব্যাংকিংয়ে ব্যবহৃত হয় তার সংজ্ঞা ''[[সেন্ট্রাল শরীয়াহ্ বোর্ড ফর ইসলামিক ব্যাংকস অব বাংলাদেশ]]'' কর্তৃক প্রণীত এবং [[বাংলাদেশ ব্যাংক|বাংলাদেশ ব্যাংকে]] প্রেরিত "ইসলামী ব্যাংক কোম্পানি আইন"-এ বলা হয়েছে,<blockquote>"বাই' মুরাবাহা" বলিতে এমন এ ব্যবসায়িক চুক্তি বুঝাইবে যাহার অধীনে ব্যাংক বিনিয়োগ গ্রাহকের অনুরোধে নির্ধারিত মালামাল ক্রয় করিয়া ক্রয়মূল্যের সহিত উভয়ের সম্মতির ভিত্তিতে নির্ধারিত লাভ যুক্ত করিয়া তাঁহার নিকট বিক্রয় করিবে। বিনিয়োগ গ্রাহক চুক্তির শর্তানুসারে নির্ধারিত সময়ের মধ্যে বিক্রয়মূল্য পরিশোধ করিয়া মালামাল গ্রহণ করিতে বাধ্য থাকিবে। এই চুক্তিতে পণ্যের প্রকৃত ক্রয়মূল্য উল্লেখ করিতে হইবে।</blockquote><ref name="mannan">{{cite book | title=ইসলামী ব্যাংকব্যবস্থা | publisher=সেন্ট্রাল শরীয়াহ্ বোর্ড ফর ইসলামিক ব্যাংকস অব বাংলাদেশ | author=মোহাম্মদ আবদুল মান্নান | year=২০১৩ | location=ঢাকা | pages=১৪৩-১৪৫ | isbn=9843000006853}}</ref>
==সমালোচনা==
এই পদ্ধতি ইসলামী পন্ডিতগণ কর্তৃক সমালোচিতও হয়েছে।<ref>{{cite web|url=http://www.arabianbusiness.com/misused-murabaha-hurts-industry-122008.html|title=Misused murabaha hurts industry|publisher=Arabian Business|date=1 February 2008}}</ref>অনেকে মুরাবাহাকে মালের অযুহাতে সুদের ব্যবসায় বলেছেন<ref>The following is an example of a Murabaha contract: Adam approaches a Murabaha bank in order to finance the purchase of a $10,000 automobile from “Cash-Only-Automobiles”. The bank agrees to purchase the automobile from “Cash-Only-Automobiles” for $10,000 and then sell it to Adam for $12,000 which is to be paid by Adam in equal installments over the next two years.
Banks that use this product say that it is not interest because the amount that Adam owes is fixed and does not increase if he is delinquent on payments. Therefore, we are simply looking at a standard sale wherein a trader buys an item for one price and sells it for an increased price. Put differently, the argument for Murabaha is:
1. Does Islam allow someone to buy a car for $10,000 and sell it for $12,000? Yes.<br />
2. Does Islam allow someone to make a purchase on a deferred payment basis? Yes.<br />
From 1 & 2, neither the bank nor Adam have done anything wrong and Murabaha is permissible in Islam.
However, one must not forget to mention that: The same car that is being sold for $12,000 on a deferred payment basis is being sold for $10,000 on a cash basis.
Now let’s analyze the Murabaha example:
Adam has two options:<br />
1. “Cash-Only-Automobiles” will sell him the car for $10,000 but are not willing to wait to receive the full price.<br />
2. The Murabaha Bank will sell him the car for $12,000 and is willing to wait two years to receive the full price.
Adam’s choice to purchase from the Murabaha Bank reflects his desire to not pay the full price of the car today. In other words, he prefers to pay part of the price today and be indebted with the rest.
The Murabaha Bank agrees to be owed by Adam the price of his car in return for the amount that it is owed being $2,000 more than the price of the car today.
Now that the picture is complete, let’s discuss whether Murabaha involves interest ([[Riba]]) by first defining interest:
Interest in Islam is the charging of a predetermined return for the use of money.</ref><ref>{{cite book|last1=Khan|first1=Mohsin S.|last2=Mirakhor|first2=Abbas|title=Theoretical Studies in Islamic Banking and Finance|date=1987|publisher=Islamic Publications International|page=Pg. 18}}</ref><ref>The verse which prohibits interest in the [[Quran]], a Muslim’s primary source of jurisprudence, is the following:
“O you who believe! Observe your duty to Allah and give up what remains [due to you] from interest, if you are [in truth] believers. And if you do not, then be warned of war [against you] from Allah and His Messenger. And if you repent then you have your principal [without interest]. Wrong not, and you shall not be wronged.</ref><ref>{{cite book|title=Three Translations of the Koran (Al-Qur'an) Side by Side|publisher=Library of Alexandria|isbn=9781613101810|page=Verse 002:278}}</ref><ref>So, did the bank charge Adam a predetermined return for the use of its money? Clearly yes. The bank charged $2,000 in return for Adam’s use of its $10,000 to buy a car. Whether the bank hands Adam the money or it hands the money to the dealership is irrelevant because in either case Adam is the one who decided where it was spent.
The fact that no penalties are assessed if Adam is delinquent on his payments simply means that the amount of interest in the Murabaha contract is predetermined to be $2,000.
Further, assume Adam goes to a traditional bank and borrows $10,000 at a %9.5 annual interest rate (at this rate he will owe $2,000 in interest in two years). Also assume that the interest on the loan is capped once it reaches $2,000. In other words, once Adam pays $2,000 in interest it stops accruing. Almost all Muslims agree that this traditional loan is prohibited in Islam. So how is the traditional bank’s loan different from the earlier Murabaha contract?
Further still, if Adam pays off the traditional bank’s loan early he will end up paying less in interest than he would with the Murabaha bank’s financing.
In conclusion, the Murabaha bank hasn’t eliminated interest at all it just guarantees for itself the amount of interest it collects.</ref><ref>{{cite web|last1=Kayali|first1=Rakaan|title=Murabaha: Halal or Haram?|url=https://foundationsforislamiceconomics.wordpress.com/2015/03/11/murabaha-halal-or-haram/|website=Practical Islamic Finance}}</ref>
== তথ্যসূত্র ও পাদটীকা ==
| 